В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) определены права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Основными участниками валютных операций, связанных с переводом денежных средств за рубеж, можно назвать:

Резидентов, к которым относятся физические лица, являющиеся гражданами РФ, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства (пп. "а" п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ);

Данные лица могут осуществлять денежные переводы за границу, представленные следующими основными законными способами:

- через специализированные платежные системы (например, Western Union), неспециализированные (WebMoney, QIWI, PayPal), а также через уполномоченные банки в пользу других физлиц (знакомых, родственников);

- перечислением средств в пользу юр.лиц через банки и платежные системы (например, при оплате товаров в интернет-магазине).

Нерезидентов:

Под нерезидентами понимаются, в частности, физические лица, не являющиеся резидентами (пп. "а" п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ)

Данные лица, в принципе, могут осуществлять все те же основные операции, связанные с переводом денег за границу, что и резиденты.

Валютное регулирование переводов физлиц-резидентов

Согласно части 1 статьи 9 Закона N 173-ФЗ валютные операции между резидентами запрещены, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 1 - 31 части 1 статьи 9 Закона N 173-ФЗ.

Соответственно, валютные операции между физическими лицами - резидентами, связанные с переводами денежных средств в иностранной валюте по их банковским счетам, осуществляемыми с использованием банковских карт, возможны только в указанных выше случаях.

В числе самых распространенных сценариев перевода денег за границу физлицом — отправка гражданином РФ (или резидентом — физлицом) денежных средств со своего счета в российском банке на счет получателя-резидента в иностранном банке.

Данная операция может быть осуществлена:

- без ограничений по сумме — если отправитель и получатель являются близкими родственниками: супруги, родители и дети, бабушки-дедушки и внуки, братья и сестры (подп. 12, 17 п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ);

- с ограничением в 5 000 долларов США в течении одного операционного дня  — в других случаях (подп. 12, п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ)

В первом случае банк может запросить у отправителя денежных средств документы, подтверждающие родство с получателем, например копию паспорта получателя, свидетельства о браке, рождении.

Перевод денежных средств от российских физлиц-резидентов другим физлицам, которые проживают за рубежом, через специализированные системы, такие как Western Union, осуществляется в соответствии с теми же нормами права в сфере валютного регулирования, что регламентируют переводы через кредитно-финансовые организации.

Другая распространенная валютная операция с участием физлиц-резидентов — отправка ими денежных средств со счета в российском банке на собственный счет в зарубежном кредитном учреждении.

Ограничений на сумму таких переводов законодательство РФ не устанавливает. Однако обязывает физлиц, осуществляющих данные транзакции, предъявлять банку уведомление по установленной форме об информировании налоговой инспекции о наличии счета за рубежом (п. 4 ст. 12 закона № 173-ФЗ). Данное уведомление достаточно показать банку один раз — при последующих переводах он его запрашивать не будет.

Что касается вопросов осуществления рассматриваемых операций по переводу денежных средств в иностранной валюте между физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами, то в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 173-ФЗ валютные операции между резидентами и нерезидентами могут осуществляться без ограничений. (Письмо Банка России от 16.01.2017 N 45-21/35)

Аналогично если денежные средства направляются за рубеж нерезидентом для резидента или другого нерезидента (ст. 10 закона № 173-ФЗ).

За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 75% до 100% суммы таких операций либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).